财政预决算

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索引号

000014348/2017-05469

信息分类

发布机构

建水县地方税务局

生产日期

2017-09-08

文号

信息名称

建水县地方税务局2016年度部门决算公开

第一部分建水县地方税务局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分名词解释

第一部分建水县地方税务局概况

一、主要职能

（一）主要职能

我局的主要职责是负责建水县全县范围地方税收及社会保险费的管理、征收工作及组织税费入库工作。

（二）2016年度重点工作任务介绍

在省、州地税局及建水县委、政府的正确领导下，我局2016年各项税、费征管工作，以“十八大”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，不断加强领导班子建设，党风廉政建设和行风建设。以组织收入为中心，坚持依法行政，依法治税，全面强化税、费管理，大力推进依法治税进程。以下是各项工作开展情况：

1、抓税源分析保收入入库

面临着2016年严峻的收入形势，我局及时贯彻学习全国、省、州税务工作暨党风廉政建设工作会议精神，着力抓好税源管理，进一步强化税种管理，继续发挥税收分析的龙头作用，抓好行业分析，查找征管薄弱环节，抓好税种分析，查找税收漏洞，局领导多次召开税源分析会，要求各部门、各税管员深入企业、纳税户随时掌握了解税源动态，做到应收尽收。同时，以“三个延伸”为手段，充分发挥社会综合治税在税源监控、零散税源管理等方面的作用，全面加强税源管理。一是向多部门延伸。通过加强与相关部门的协调，建立起税源监控网络。积极主动与国土、房管部门联系，从源头上实现对土地、房产权属变更营业税及个人所得税、契税的控管，每个季度与国土、房管部门交换一次信息，沟通情况，研究和解决问题，形成了多方协作配合的良好局面。二是向多税种延伸。在抓好营业税、个人所得税、企业所得税等主体税种的同时，向资源税、土地增值税、车船使用税等易漏难征的税种控管延伸，做到抓大不放小。三是向多行业延伸。依靠政府支持，部门配合和社会力量参与，将有生产经营收入的事业单位纳入了征管范围，与各主管部门、相关单位齐抓共管，将房屋租赁、基建工程等涉及税收违法行为降到最低，实现堵漏增收。

2、及时分解任务

为确保收入任务目标的实现，我局根据各分局、所、稽查局工作职能，及时分解任务并签定目标责任书，将其列入目标责任管理考核，抓早、抓紧收入入库。

3、结合实际开展税法宣传活动

税收征管结合建水经济社会和税收发展的实际，有步骤有成效地开展了一系列工作。一是坚持部门配合筹划宣传。努力构建社会各界广泛参与的税收“大宣传”工作格局，形成宣传合力以扩大影响力和感召力；二是积极探讨如何推陈出新筹划宣传。在用活传统宣传途径，发挥办税服务厅宣传主阵地功能，充分利用现代科技宣传途径，运用电子显示屏、触摸屏等开展定额公示、欠税公告、纳税咨询等以往成效显著的各项传统常规宣传活动的基础上，携手县国税局举行税法宣传月活动，发放房产税、契税、个人所得税、耕地占用税、社会保险费等宣传资料千余份。

4、多条措施确保企业所得税汇算清缴

一是强化内外培训。采用举办培训班的形式分期对征收管理、稽查人员、企业财会人员进行所得税政策业务和所得税汇算清缴软件培训。

二是强化检查和纳税服务。由税收管理员深入到重点企业，全面开展上门服务，针对企业关心的相关纳税事项进行有针对性的重点辅导。同时，采取有效措施及时对征收管理中的薄弱环节进行纠正，确保企业所得税汇算清缴工作的圆满结束。

一年来，我局注重抓实抓好各项制度的贯彻落实及其他各项工作，圆满完成各项收入任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入建水县地方税务局2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即建水县地方税务局。实有内设机构9个即办公室、监察室、人教股、计会股、税政股、征管股、规费股、法规股，科技信息股；机关1个，稽查局1个，分局（所）8个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

建水县地方税务局2016年末在职在编实有人员99人（工勤人员3人）。

离退休人员25人。其中：离休0人，退休25人。

实有车辆编制7辆，在编实有车辆13辆（6辆为车改后封存车辆）。

第二部分 2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

建水县地方税务局2016年度收入合计2606.61万元。其中：财政拨款收入1710.26万元，占总收入的65.61%；其他收入896.35万元，占总收入的34.39%。与上年对比收入增加759.61万元，主要原因是人员工资正常调增。

收入项目	2015年收入（元）	2016年收入（元）	增减数（元）	增减率（%）
总收入	18,470,072.26	26,066,147.14	7,596,074.88	41.13%
财政拨款	13,368,007.23	17,102,636.49	3,734,629.26	27.94%
其他收入	5,102,065.03	8,963,510.65	3,861,445.62	75.68%

二、支出决算情况说明

建水县地方税务局2016年度支出合计2212.65万元。其中：基本支出2083.90万元，占总支出的94.18％；项目支出128.75万元，占总支出的5.82％。与上年对比增加了365.51万元,主要原因是人员工资正常调增以及车改后差旅费的支出增加。

（一）基本支出情况

2016年度用于保障机构正常运转的日常支出2083.90万元。与上年对比增加405.57万元,主要原因是人员工资正常调增，人员经费支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的59％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的41％。

（二）项目支出情况

2016年度用于保障机构为完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出128.75万元。与上年对比减少40.06万元,主要原因是三代税款手续费较上年大幅减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

建水县地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出1633.42万元,占本年支出合计的73.82%。与上年对比增加了296.62万元,主要原因是人员工资正常调增，人员经费支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1278.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.30%。主要用于工资福利支出和日常公用经费支出。

2.社会保障和就业（类）支出154.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.47%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

3.医疗卫生与计划生育（类）支出105.49万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.46%。主要用于职工医疗保险金支出。

4.住房保障（类）支出94.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.77%。主要用于职工住房公积金缴纳支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

建水县地方税务局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为25.24万元，支出决算为21.56万元，完成预算的85.42%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为17.90万元，完成预算的82.72%；公务接待费支出决算为3.66万元，完成预算的1.02%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2016年公车改革后我单位封存6辆公务用车，公务用车运行维护费决算数故小于预算数。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少2.42万元，下降10.09%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.92万元，下降4.89%；公务接待费支出决算减少1.5万元，下降29.07%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因是厉行勤俭节约，控制三公经费的支出。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出17.90万元，占83.02%；公务接待费支出3.66万元，占16.98%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出17.90万元。其中：

公务用车运行维护支出17.90万元，开支财政拨款的公务用车保有量为13辆。主要用于税收征收工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.66万元。其中：

国内接待费支出3.66万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待86批次（其中：外事接待0批次），接待人次496人（其中：外事接待人次0人）。主要用于税收征收工作发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

建水县地方税务局2016年机关运行经费支出179.04万元，与上年对比增加了30.64万元,主要原因是车改后差旅费的支出增加。部门机关运行经费主要用于维护机关运行的日常开支。

（二）国有资产占用情况

截至2016年12月31日，建水县地方税务局资产总额2758.74万元，其中，流动资产451.58万元，固定资产2307.15万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加444.01万元，其中固定资产增加33.32万元。出租房屋882平方米，账面原值163.89万元，实现资产使用收入24.84万元。

国有资产占有使用情况表
											单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	汽车	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	2758.74	451.58	2307.15	1532.39	393.61		281.16
填报说明：　1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产
2.固定资产＝房屋构筑物＋汽车＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

(三)政府采购支出情况

部门年度政府采购支出总额为463400.00元，均为财政拨款支出。

（四）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

建水县地方税务局

2017-09-08